Formation – Gestion de la trésorerie

Public : Toute personne souhaitant acquérir les bases de la gestion de trésorerie

Pré-requis : Aucun

A l’issue de la formation, vous serez capable de :

• Appréhender les principales méthodes d’élaboration des budgets de trésorerie et des plans de trésorerie prévisionnels
• Acquérir les bases de la gestion de trésorerie afin d’être en mesure de participer à son élaboration
• Savoir gérer sa trésorerie

Principes généraux d’un budget de trésorerie

• Comprendre les cycles d’exploitation et de financement
• Les principes d’encaissement et de décaissement
• Les budgets d’exploitation, d’investissement et de financement

 Les objectifs d’un budget de trésorerie et des flux de trésorerie prévisionnel

• Combler aux insuffisances de trésorerie
  • Escompte
  • Affacturage
  • Cession de créances professionnelles
  • Crédit de mobilisation de créances commerciales
  • Découvert bancaire
  • Crédit de trésorerie
• Placer les excédents de trésorerie
  • Dépôt à terme
  • OPCVM, SICAV, FCP,
  • Certificats de dépôt négociables
  • Billets de trésorerie
  • Bons de caisse
  • Bons du trésor

Assurer la solvabilité à court terme de l’entreprise et optimiser les placements de trésorerie à court et moyen terme

 Identification des sources d’information, origine et nature des informations

• Le bilan de l’exercice précédent (pour la trésorerie initiale, les créances et les dettes encours)
• Les budgets d’exploitation approuvés pour l’exercice n+1
• Les conditions de paiement des fournisseurs et de règlements des clients

Les différentes approches budgétaires de flux de trésorerie

• La méthode normative
• La méthode des ratios
• La méthode des flux

Construction du budget de trésorerie et processus budgétaire

• Présentation des budgets de trésorerie (budgets détaillés et budget de synthèse)
• Le budget des encaissements (prévisions de ventes, conditions de règlement, créances en cours, etc)
• Le budget des décaissements (dépenses prévisionnelles d’exploitation et hors exploitation, modalités de paiement des fournisseurs, caisses sociales, Trésor public, etc)
• Détermination des soldes de trésorerie (besoins et excédents prévisionnels)

 Le contrôle de la situation prévisionnelle de trésorerie

• Élaboration du compte de résultat et du bilan prévisionnels
• Les soldes intermédiaires de gestion, la CAF et le tableau de financement
• Contrôle budgétaire et gestion de trésorerie
• Analyse des écarts et actualisation des prévisions (décalage dans le temps, dépenses (ou recettes) imprévues, mauvaises estimations des coûts, etc)

Transmission des apports théoriques par des exposés et des exercices.
Découverte des enseignements par le questionnement et les échanges avec et entre les participants.

L’inscription est validée par un entretien téléphonique ou physique.

Le participant doit s’auto-évaluer au début et à la fin de la formation. Cette auto-évaluation est complétée par un questionnaire de fin de formation pour évaluer les compétences acquises durant de la formation et un questionnaire de satisfaction.